Что происходит с брокерским счётом после смерти
Акции, облигации и паи фондов — такое же наследство, как квартира или вклад. Закон прямо говорит: переход прав на бездокументарные ценные бумаги оформляется на основании свидетельства о праве на наследство (п. 5 ст. 149.2 ГК РФ).
Про акции сказано отдельно: они входят в состав наследства, и наследники, к которым перешли акции, становятся участниками акционерного общества (п. 3 ст. 1176 ГК РФ). Согласия других акционеров для этого не нужно.
Бумаги и деньги со счёта никуда не исчезают, но распоряжаться ими до оформления наследства нельзя: активы вошли в наследственную массу.
Пароль от приложения не даёт прав
Со дня смерти активы принадлежат наследникам, а доверенности прекращаются. Сделки «по старому паролю» брокер вправе оспорить.
Как понять, где именно лежали бумаги
Единого реестра брокерских счетов, в отличие от банковских, нет. Поэтому начинают с домашнего поиска: нотариусу нужно название компании.
Где остаются следы
- Приложения на телефоне — брокеры и инвест-разделы банковских приложений
- Почта и СМС — отчёты брокера, письма депозитария и о собраниях акционеров
- Бумаги дома — договор на брокерское обслуживание, отчёты, выписки со счёта депо
- Выписки по карте — переводы на счёт брокера и зачисления дивидендов
- Старые документы — приватизационные бумаги и письма регистраторов
Различие важное. Купленные через брокера бумаги хранятся на счёте депо в депозитарии. Акции, полученные при приватизации или на предприятии, чаще учитываются в реестре у регистратора — обращаться нужно к нему.
Сам родственник сведения не получит: статья 8.6 закона «О рынке ценных бумаг» наследника среди получателей информации не называет. Запрос идёт через нотариуса.
Если гербовое свидетельство о смерти ещё не получено — вся цепочка начинается с него. Как получить свидетельство в ЗАГСе
Оформление возьмём на себя
Оставьте номер — перезвоним и скажем, что положено именно в вашем случае.
Перезвоним только по вашему вопросу, данные никому не передаём.
Порядок действий: от нотариуса до бумаг на своём счёте
Шаг 1. Открыть наследственное дело у нотариуса
до 6 месяцев со дня смерти · результат: дело заведено, вы — заявленный наследник
Нужны гербовое свидетельство о смерти, паспорт и документы о родстве. Сразу скажите, что были ценные бумаги, и назовите брокера или регистратора, если знаете.
Шаг 2. Дождаться ответа брокера на запрос нотариуса
недели · результат: справка о бумагах и остатках на день смерти
В ответе приходит перечень: какие бумаги были на счёте, сколько их и сколько оставалось денег. Это основа для оценки и расчёта пошлины.
Шаг 3. Оценить бумаги на день смерти
по срокам оценщика · результат: отчёт об оценке для нотариуса
Пошлина считается от стоимости на день открытия наследства, то есть на день смерти (пп. 6 п. 1 ст. 333.25 НК РФ). Стоимость определяют оценщики (пп. 10 того же пункта).
Шаг 4. Получить свидетельство о праве на наследство
по истечении 6 месяцев · результат: документ, по которому переводят бумаги
Свидетельство выдаётся в любое время по истечении шести месяцев со дня смерти (п. 1 ст. 1163 ГК РФ). Раньше — только при достоверных данных, что других наследников нет (п. 2 той же статьи).
Шаг 5. Открыть свой брокерский счёт и перевести активы
от нескольких дней · результат: бумаги учтены на вашем счёте
Бумаги не выдают наличными, их зачисляют на счёт наследника. Проще открыть счёт у того же брокера — перевод внутри одной компании короче. С собой: свидетельство о праве на наследство и паспорт.
На похороны с брокерского счёта рассчитывать не стоит
Правило о выдаче до 100 000 ₽ на достойные похороны (п. 3 ст. 1174 ГК РФ) адресовано банку и счетам в банках. К счёту у брокера оно напрямую не относится — если деньги нужны срочно, ищите банковский счёт.
Сколько это стоит и сколько ждать
| Кто наследник | Госпошлина за свидетельство | Потолок |
|---|---|---|
| Дети, супруг, родители, полнородные братья и сёстры | 0,3 % стоимости бумаг | 100 000 ₽ |
| Все остальные наследники | 0,6 % стоимости бумаг | 1 000 000 ₽ |
Подпункт 22 пункта 1 статьи 333.24 НК РФ. Сверх пошлины нотариус берёт региональный тариф за услуги правового и технического характера, а оценщик — свою работу.
| Что | Срок | Основание |
|---|---|---|
| Заявиться к нотариусу и принять наследство | 6 месяцев со дня смерти | ст. 1154 ГК РФ |
| Получить свидетельство о праве на наследство | по истечении 6 месяцев | п. 1 ст. 1163 ГК РФ |
| Получить свидетельство раньше срока | если других наследников достоверно нет | п. 2 ст. 1163 ГК РФ |
| Забрать невостребованные дивиденды | 3 года с даты решения о выплате | п. 9 ст. 42 ФЗ «Об АО» |
Трёхлетний срок по дивидендам уставом общества может быть увеличен до пяти лет, но пропущенный срок не восстанавливается.
Что происходит с бумагами эти полгода
Полгода — долгий срок для рынка, и беспокойство законное. Если в наследстве есть имущество, требующее не только охраны, но и управления, нотариус вправе учредить доверительное управление (ст. 1173 ГК РФ). Ценные бумаги прямо названы среди такого имущества.
Нотариус заключает договор с управляющим, предварительно оценив имущество, и контролирует его работу. Цель по закону — сохранить имущество и увеличить стоимость, а не спекулировать. Ради нескольких акций механизм не запускают: расходы съедят выгоду.
Дивиденды и купоны, начисленные до смерти, но не полученные, входят в наследство. Начисленные позже накапливаются на счёте и переходят вместе с бумагами.
Налоги: за наследство не платят, за продажу — иногда да
Само наследство налогом не облагается: доходы в порядке наследования освобождены от НДФЛ (п. 18 ст. 217 НК РФ). Декларацию за факт получения акций подавать не нужно.
Налог появляется при продаже унаследованных бумаг, и здесь работает послабление: из дохода вычитаются документально подтверждённые расходы наследодателя на их покупку, если он сам их к вычету не заявлял (ст. 220 НК РФ).
Сохраните отчёты брокера
Именно они подтверждают, за сколько умерший покупал бумаги. Без документов вычесть его расходы не получится, и налог посчитают со всей суммы продажи.
Отдельно про ИИС. Такой счёт открывается конкретному физическому лицу (ст. 10.2-1 закона «О рынке ценных бумаг») и на наследника не переоформляется — активы переводят на его обычный брокерский счёт. Порядок закрытия и судьбу вычетов уточняйте у брокера: специальной нормы на случай смерти владельца в законе нет.
Что можно сделать самому и где бывает лишнее
Бесплатно и своими силами
- Найти следы брокера в телефоне, почте и домашних бумагах — этого за вас не увидит никто
- Проверить на notariat.ru, не открыл ли наследственное дело кто-то из родных
- Собрать документы о родстве — свидетельства о рождении и о браке
- Спросить брокера об открытии счёта наследника: консультация бесплатна
Посредники, обещающие «ускорить получение акций» за процент от портфеля, ускорить ничего не могут: шестимесячный срок установлен законом. Единственное исключение — достоверное отсутствие других наследников (п. 2 ст. 1163 ГК РФ), и решает это нотариус.
Если сейчас на вас лежат и похороны, и разбор бумаг, часть организационных дел можно снять с себя. Связаться с дежурным агентом
Частые вопросы
- Можно ли зайти в приложение брокера по паролю умершего и продать акции?
- Нет. Со дня смерти бумаги принадлежат наследникам, а доверенности прекращаются. Такие сделки брокер вправе оспорить, а деньги придётся вернуть в наследственную массу.
- Брокер сам сообщит родственникам о счёте?
- Нет. Родственника закон не относит к тем, кому раскрывают сведения по счёту (ст. 8.6 закона «О рынке ценных бумаг»), — запрос направляет нотариус по наследственному делу.
- Наследников несколько — бумаги делят поштучно?
- Пакет переходит в общую долевую собственность в долях, указанных в свидетельстве. Дальше наследники либо договариваются соглашением, либо продают бумаги и делят деньги.
- Нужно ли платить налог за унаследованные акции?
- За само наследство — нет (п. 18 ст. 217 НК РФ). Налог возможен при продаже, и тогда из дохода вычитаются подтверждённые расходы наследодателя на покупку бумаг (ст. 220 НК РФ).
Если нужна помощь
Возьмём на себя организацию похорон и оформление документов
Позвонить +7 (812) 770-69-28Что делать дальше
Порядок по времени — от ближайшего шага к отложенному.