Платить ли НДФЛ со страховой выплаты по смерти
Налог платить не нужно. Подпункт 3 пункта 1 статьи 213 НК РФ выводит из налоговой базы выплаты по договорам добровольного личного страхования, которые предусматривают выплату на случай смерти застрахованного. Страхование жизни относится к личному страхованию, поэтому деньги приходят получателю целиком.
Размер выплаты роли не играет. Освобождение в кодексе не привязано ни к сумме, ни к тому, кто платил взносы: работодатель, банк при выдаче кредита или сам застрахованный.
Страховая не удерживает налог и не выдаёт справку о доходе
Если сумма на счёте совпала с суммой по договору, это нормально. Ждать справку о доходах, чтобы «отчитаться», не нужно: отчитываться не о чем.
Какие выплаты после смерти освобождены от налога
После смерти человека семья обычно получает деньги сразу из нескольких источников. Освобождение для каждого прописано своей нормой.
| Что получают | НДФЛ | Норма |
|---|---|---|
| Выплата по страхованию жизни на случай смерти, включая кредитную страховку | нет | пп. 3 п. 1 ст. 213 НК РФ |
| Выплата по обязательному страхованию: ОСАГО, страхование от несчастных случаев на производстве | нет | пп. 1 п. 1 ст. 213 НК РФ |
| Долг по кредиту, закрытый страховым возмещением | нет | п. 48.1 ст. 217 НК РФ |
| Пенсионные накопления, выплаченные правопреемникам застрахованного | нет | п. 48 ст. 217 НК РФ |
| Деньги и имущество, полученные в порядке наследования | нет | п. 18 ст. 217 НК РФ |
| Единовременная помощь от работодателя членам семьи умершего работника | нет | п. 8 ст. 217 НК РФ |
Ставка налога значения не имеет: освобождённый доход не облагается ни по одной из них.
Отдельно про кредит. Пункт 48.1 статьи 217 НК РФ освобождает не только сам долг, но и начисленные проценты и признанные судом штрафы и пени, погашенные страховой в пределах задолженности. Как оформить закрытие долга через страховую, разобрано в гайде что делать с ипотекой после смерти заёмщика.
Оформление возьмём на себя
Оставьте номер — перезвоним и скажем, что положено именно в вашем случае.
Перезвоним только по вашему вопросу, данные никому не передаём.
Кто получает деньги и меняется ли от этого налог
Получателя определяет договор. Если в полисе назван выгодоприобретатель, страховая платит ему и наследство здесь ни при чём.
Если выгодоприобретатель не назван, работает пункт 2 статьи 934 ГК РФ: в случае смерти застрахованного выгодоприобретателями признаются его наследники. Тогда страховая попросит подтвердить статус наследника, и деньги придут после оформления наследственных документов.
Что обычно просит страховая компания
- Заявление на выплату по форме страховщика
- Гербовое свидетельство о смерти
- Справка о смерти с указанием причины или медицинское свидетельство
- Паспорт получателя и реквизиты счёта
- Свидетельство о праве на наследство — если выгодоприобретатель в полисе не назван
На налог это не влияет. Освобождение по статье 213 НК РФ дано самой выплате по случаю смерти, а не конкретному получателю. Наследник платит столько же, сколько выгодоприобретатель по договору, то есть ничего.
Если полисы и справки нужно собирать параллельно с похоронами, наш дежурный агент подскажет порядок и возьмёт документальную часть на себя. Связаться с дежурным агентом
Что сделать после получения выплаты
Шаг 1. Сверить сумму с договором
в день зачисления · результат: понимание, что удержаний не было
Сравните пришедшую сумму со страховой суммой по полису. Расхождение означает не налог, а условия договора: франшизу, неоплаченный период или частичное покрытие. Вопрос задают страховщику, а не в налоговую.
Шаг 2. Забрать расчёт выплаты
1–3 дня · результат: документ на руках
Страховая по запросу выдаёт расчёт и платёжное поручение. Эти бумаги пригодятся, если позже возникнет спор с банком по кредиту или вопрос при разделе наследства.
Шаг 3. Не подавать декларацию из-за этой суммы
сразу · результат: ничего делать не нужно
Освобождённый доход в 3-НДФЛ не включается. Декларация понадобится только по другим основаниям: например, если в том же году продали унаследованную квартиру раньше минимального срока владения.
Требование из налоговой всё-таки пришло
Такое бывает при технической ошибке в отчётности страховщика. Ответ на требование строится на одной норме: подпункт 3 пункта 1 статьи 213 НК РФ. Прикладывают договор и документ о выплате.
Когда налог всё-таки возникает
Освобождение работает именно для выплаты по случаю смерти. Есть смежные ситуации, где правила другие.
Накопительный полис закрылся по дожитию, а не по смерти. Подпункт 2 пункта 1 статьи 213 НК РФ освобождает такую выплату только в части, не превышающей внесённые страховые взносы. Превышение попадает в налоговую базу.
Договор расторгли досрочно и вернули деньги. Если по взносам раньше получали социальный вычет, страховая при возврате удерживает НДФЛ с суммы взносов за годы, когда право на вычет было. Основание — пункт 1 подпункт 2 статьи 213 НК РФ.
Имущественное страхование, а не личное. По добровольному страхованию имущества доход считают по пункту 4 статьи 213 НК РФ: как разницу между выплатой и рыночной стоимостью погибшего имущества с учётом уплаченных взносов. Обычно дохода не возникает, но правило действует своё.
Дальше вопросы обычно уходят в наследственную плоскость: госпошлина нотариусу, налог на унаследованную квартиру, продажа имущества. Это разобрано в гайде налоги при наследстве.
Похороны и бумажная часть идут одновременно. Мы берём организацию на себя, чтобы у семьи осталось время на страховую, банк и нотариуса. Посмотреть услуги и цены
Частые вопросы
- Страховая перечислила деньги полностью. Придёт ли потом требование от налоговой?
- Нет. Выплата по случаю смерти застрахованного прямо выведена из налоговой базы подпунктом 3 пункта 1 статьи 213 НК РФ. Страховая перечисляет всю сумму, потому что налога здесь нет, а не потому что кто-то забыл его удержать.
- Нужно ли подавать 3-НДФЛ, если получил крупную сумму по страховке?
- Не нужно. В декларацию попадают облагаемые доходы. Освобождённая выплата в неё не включается, и размер суммы этого не меняет.
- Банк списал остаток кредита за счёт страховки. Это доход наследника?
- Нет. Пункт 48.1 статьи 217 НК РФ прямо освобождает от налога задолженность заёмщика и его правопреемника, погашенную страховым возмещением по договору страхования на случай смерти, вместе с процентами и признанными судом пенями.
- А деньги, полученные по наследству, облагаются?
- Нет. Доходы в денежной и натуральной формах, полученные от физических лиц в порядке наследования, освобождены пунктом 18 статьи 217 НК РФ. Исключение сделано только для вознаграждений наследникам авторов произведений науки, литературы и искусства.
Если нужна помощь
Мы берём организацию похорон на себя, пока вы разбираетесь со страховой, банком и нотариусом. Консультация дежурного агента бесплатная и круглосуточная.
Позвонить +7 (812) 770-69-28Что делать дальше
Порядок по времени — от ближайшего шага к отложенному.